Оценка платежеспособности должника: предоставить рассрочку или подать заявление о банкротстве?

Предоставить должнику рассрочку или подать заявление о его банкротстве? Сможет ли контрагент расплатиться с долгами? Ответы на эти вопросы обсудили на панельной дискуссии ФНС России в рамках ПМЮФ-2023. Ее модератором выступил начальник Управления обеспечения процедур банкротства ФНС России Вадим Солдатенков .

Скоринг или банковский скоринг, - система оценки платежных рисков клиента. И именно эта система, считает вице-президент Ассоциации банков России Анатолий Козлачков, поможет решить проблему выбора – дать должнику шанс или сделать его банкротом.

Скоринг не может считаться качественным, если он не основан на цифровых решениях, оперирует неактуальными или недостоверными данными, а также использует одинаковые факторы для различных категорий хозяйствующих субъектов – крупного бизнеса, МСП или вообще физического лица. Модель скоринга должна быть понятной, утверждает руководитель Центра идентификации и цифровых продуктов ПАО «МТС» Сергей Яковлев.

Важно иметь информацию, которая будет обновляться ежедневно, еженедельно, ежемесячно. Это позволит быть более точными в оценках финансового состояния компаний, поддержал его заместитель вице-президента ПАО «Транснефть» Михаил Куцик.

«Клиенты не хотят месяцами ждать результатов анализа, им нужно «коробочное» решение, что мы и тестируем в Фонде содействия реструктуризации долга, созданного по результатам прошлогодней сессии на ПМЮФ. И здесь при разрешении наиболее сложных ситуаций с участием многих кредиторов мы, конечно, рассчитываем на помощь Налоговой службы и Ассоциации банков России» , - заявил Председатель Фонда Р устем Мифтахутдинов.

Заместитель руководителя ФНС России Константин Чекмышев отметил, что в основе используемого ФНС России риск-ориентированного подхода управления долгом также лежит скоринг. В рамках пилотного проекта «Площадка реструктуризации долга» разработано «коробочное» решение для анализа платежеспособности – выписка СКУАД (системы комплексного управления и администрирования долга).

Это решение тестируется при оказании мер поддержки должникам, испытывающим финансовые затруднения. На Площадке реструктуризации долга за прошедший год бизнесу оказано мер поддержки в виде рассрочки налоговых платежей на сумму свыше 670 млрд рублей. С помощью мировых соглашений урегулирована рекордная сумма долга в делах о банкротстве. Эти меры поддержки помогли обеспечить ритмичность уплаты должниками налоговых отчислений по согласованному графику и сохранить рабочие места.

«С учетом накопленного опыта в выписку СКУАД добавлен еще один слой данных – наличие связей с лицами, привлеченными к субсидиарной ответственности или с которых взысканы убытки, ущерб. Эти данные для предупреждения причинения ущерба кредиторам собираются из нового сервиса «Реестр субсидиарных ответчиков» , - добавил Константин Чекмышев.

Накопленный опыт анализа платежеспособности помог усовершенствовать методику установления признаков банкротства в случае единовременной уплаты налогов.